投资公司会计(投资公司会计分录全套)

不管你是投资公司做会计的，还是会计相关岗位的，都应该掌握一些做账技巧，这样你在工作中会相对轻松，顺心一些。

下面，我们就来看北京易融投资管理有限公司69笔真账处理，根据实际业务来做账，一起来学习吧~

【业务1】结算企业网银费

3月4日，基本户银行自动结算网银费200。00元。

【账务处理】

借：财务费用-手续费 200

贷：银行存款-工行北京燕莎东支行 200

【业务2】支付办公室固定电话费

3月8日，支付办公室固定电话费2786。76元，收到增值税专用发票，出纳通过银行付讫。

【账务处理】

借：管理费用-办公费 2556。66

应交税费-应交增值税-进项税额 230。10

贷：银行存款-工行北京燕莎东支行 2786。76

【业务3】支付物业相关费用

3月8日，向北京天一物业管理处支付物业管理费、空调维护费、空调运行费、水电费、日常维修基金，共22063。83元，收到增值税普通发票，出纳通过银行付讫。

【账务处理】

借：管理费用-空调维护费 1188。58

管理费用-物业管理费 7923。84

管理费用-空调运行费 999。60

管理费用-水电费 11798

管理费用-日常维修费 153。81

贷：银行存款-工行北京燕莎东支行 22063。83

【业务4】缴纳增值税

3月10日，缴纳上月增值税14927。41元。

【账务处理】

借：应交增值税-未交增值税 14927。41

贷：银行存款-工行北京燕莎东支行 14927。41

【业务5】缴纳附加税及印花税

3月10日，缴纳上月附加税及印花税，其中城市维护建设税1044。92元，教育费附加447。82元，地方教育附加298。55元，印花税88。00元。

【账务处理】

借：应交税费-应交城市维护建设税 1044。92

应交税费-应交教育费附加 447。82

应交税费-应交地方教育附加 298。55

应交税费-印花税 88

贷：银行存款-工行北京燕莎东支行 1879。29

【业务6】基金到期清算

3月31日，青农科到期结算。

【账务处理】

借：银行存款-工行北京燕莎东支行 16896000

贷：其他权益工具投资-成本-青农科 6000000

其他权益工具投资-公允价值变动-青农科基金 3000000

盈余公积-法定盈余公积金 789600

利润分配-未分配利润 7106400

同时结转

借：其他综合收益 300000

贷：盈余公积-法定盈余公积金 789600

利润分配-未分配利润 2700000

【业务7】确认基金3月管理费收入

3月31日，确认基金3月管理费收入。

【账务处理】

借：合同负债-青农科基金 166666。66

合同负债-金蓝辉基金 83333。40

贷：主营业务收入-基金管理费收入 235849。12

应交税费-应交增值税-销项税额 14150。94

【业务8】转出未交增值税

【业务9】计提附加税及印花税

【业务10】结转收入

【业务11】结转公允价值变动损益

【业务12】结转税金及附加、费用

【业务13】计提企业所得税

【业务14】结转所得税

篇幅有限，今天先和大家分享到这~